Какую сумму указывать в строке 140 расчета 6-НДФЛ?

Comments

• Цитата: подскажите, в отчете 6НДФЛ по графе 140 Сумма удержанного налога, это сумма начисленного или уплаченного фактически?

  Добрый день
  Фактически уплаченный налог в отчете вообще не отражается.
  В строке 140 указывается налог,удержанный с суммы по строке 130.
• в строке 140 отражается удержанный налог
• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: в отчете 6НДФЛ по графе 140 Сумма удержанного налога, это сумманачисленного или уплаченногофактически?

  Ни то, ни другое.
  
  Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме":
  
  4.2. В Разделе 2 указывается:
  ...
  по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
  
  Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, простите, не понимаю...если начисление было 100 000 руб. НДФЛ с него 13 000 руб. Фактически оплатили 10 000 руб. Что в итоге указывать?
• Цитата: начисление было 100 000 руб. НДФЛ с него 13 000 руб.

  13000 рублей начислили, а удержали сколько? Причем удержали по данным налогового учета, а не бухгалтерского.
  
  

  Цитата: Фактически оплатили 10 000 руб. Что в итоге указывать?

  Что фактически оплатили в размере 10000 руб., зарплату или НДФЛ?
• Nataly S, НФДЛ уплатили 10 000
• Распишите, пожалуйста, следующую информацию: за такой-то месяц начислена зарплата в сумме 100000 руб., зарплата за 1-ю половину месяца в сумме такой-то выплачена тогда-то, зарплата за вторую половину месяца в сумме такой-то выплачена тогда-то.
  
  На основании этой информации можно будет однозначно ответить на вопрос о заполнении раздела 2 формы 6-НДФЛ.
• Цитата: Распишите, пожалуйста, следующую информацию: за такой-то месяц начислена зарплата в сумме 100000 руб., зарплата за 1-ю половину месяца в сумме такой-то выплачена тогда-то, зарплата за вторую половину месяца в сумме такой-то выплачена тогда-то.

  30 ноября  начислена зп 100 000 руб, за 1-ую половину выплата 27 числа 40 000, зп за вторую 12 числа 47 000.
• Зарплата была выплачена в сумме 40000+47000=87000, следовательно,  согласно пункту 4 статьи 226 НК 13000 руб. были удержаны 12.12.17. Эту сумму и нужно поставить в строку 140.
  
   Раздел 2.
  
  100: 30.11.17
  110: 12.12.17
  120: 13.12.17
  130: 100000
  140: 13000
• Nataly S, поняла. спасибо.